商业银行经营管理中经济资本的应用研究

　　摘 要：经济资本是商业银行经营管理中的重要内容，也是深化商业银行经营管理模式改革的主要方向，对于提升商业银行经营管理水平具有重要意义。随着金融业改革的不断加快，商业银行如何从经济资本经营管理应用优化中，来提升自身营销效能，为股东及投资者带来更多经济增加值，迫切需要从经济资本应用中来转变盈利模式。
　　关键词：商业银行；经济资本；优化应用
　　经济资本从内涵上表现为市场风险、信用风险和操作风险等，也是评判商业银行经营管理好坏的重要因素。随着商业银行国际化进程的加快，风险管理成为核心要务，特别是近年来金融企业间竞争的加剧，商业银行资产质量压力大、盈利能力面临挑战。为了更有效的摆脱经营管理困境，商业银行纷纷从经济资本的功能及管理应用中，来实现对风险、规模、利润的约束与平衡。
　　一、经济资本在商业银行经营管理中的作用
　　经济环境多元化背景下，对于商业银行而言，其承担风险的能力也会受到诸多因素的制约。经济资本作为衡量商业银行经营管理的重要指标，关系到商业银行在金融市场竞争中的地位与可持续发展。为此，商业银行通过对经济资本的有效应用，来构建多种保障措施环境，推进日常经营管理政策的落实。经济资本本身又与商业银行管理体制密切相关，特别是在资本的约束条件上，如何利用这一虚拟资本来优化商业银行的经营风险，来抵御经营中可能涉及的贷款风险，迫切需要从经济资本的平衡化管理上，来有效控制风险，提升商业银行资本回报率。可见，加强对经济资本的管理，其重要性表现在三方面。一是经济资本的管理是推进商业银行经营战略发展的关键点。从商业银行经营现状来看，资本是最基础的要素，也是扩大商业银行经营规模的重要条件。经济资本管理的好坏，相较于商业银行的战略管理目标，其根本在于规避经营中的风险，以实现对商业银行资本配置的最优化管理。二是经济资本是实现商业银行短期目标及长期利益的基础性保障。无论是在商业银行经济管理还是在经营决策分析上，利润都是最核心的要素。商业银行各部门在管理实践中，往往通过利润的增长速度来优化管理方向，改进管理方法。然而，经营管理中的风险是客观存在的，通过经济资本管理，就是要从实现商业银行长期利润目标机制上来促进各部门的协同化发展。三是经济资本是实现商业银行内部考核的重要条件。完善商业银行经营管理体系，需要从构建综合内部绩效考核机制中，来优化经济资本的应用，科学衡量各部门经营绩效，从而化解经营风险，激发员工的工作积极性。
　　二、经济资本在经营管理中存在的突出问题
　　从经济资本的内涵及特点分析来看，商业银行在经营管理中要充分发挥经济资本的管理角色，推进商业银行可持续发展。但事实上，经济资本在日常管理中又受到诸多因素的制约，难以有效渗透到商业银行的各项业务领域中。其问题表现在：一是信用体系不完善，使得经济资本管理成效难以发挥。尽管我国金融机构大多引入了经济资本管理，但因覆盖范围有限，使其风险防范效用难以发挥。特别是在信用体系建设上，因缺失相关历史数据，使得经济资本评价难以反映商业银行的经营管理和业务体系。当然，商业银行管理层对经济资本的重视不足，尤其是在发挥经济资本的配置优势上缺失长效约束机制，也制约了其应用范围的扩大。二是商业银行在经济资本管理操作上缺乏规范。经济资本计量是商业银行信用风险领域的重要评价指标，也是对各项贷款发放、债项评级测算的重要参考依据。然而，由于缺失对经济资本的全面了解，商业银行在资本管理具体操作上，理解存在偏差，操作存在不规范现象，也难以从经营管理风险防范上来进行有效规避。同时，在历史数据缺失、技术条件相对落后条件下，风险的计量缺乏准确性，使得对风险的把控力度受挫。三是对经济资本管理效度的发挥不足，有效性是评价管理的重要方式，而在经济资本管理考核方面，因缺失有效的量化，使得经济资本管理决策不科学，再加之相关执行人员职业素质的限制，更难以推进经济资本管理的高效性目标。另外，一些商业银行盲目地将经济资本与绩效与考核工作相关联，使得员工、领导过于关注经济资本的测算，而忽视经济资本在经营管理中的导向作用，弱化了经济资本在经营管理中的科学决策地位。
　　三、经济资本在商业银行经营管理中的应用对策
　　1.转变观念，重视经济资本管理
　　经济资本在商业银行经营管理中的地位是突出的，要从具体可行的经济资本管理手段和方式上，深入推进其在商业银行绩效管理、综合评定中的作用。转变认识，全面客观地应对商业银行的风险管控与协调实际，发挥经济资本的导向功能和决策优势。风险是客观存在的，商业银行日常经营管理中的风险是未知的，特别是在金融市场多元化背景下，商业银行要明确风险管理理念，注重经济资本在风险管理中的应用。一方面重视科学发展观，合理选择和设定金融业务投向，控制业务增长中可能出现的风险，并利用经济资本管理来详细分析和把控风险。另一方面，注重经济资本管理理念的深入人心，要通过定期的培训工作来内化到员工思想与实务中，来规范自身工作和行为。
　　2.完善经济资本管理体系，科学配置
　　经济资本管理工作的推进，需要从信用风险、市场风险、操作风险的全覆盖上，完善管理体系。一些商业银行虽然构建了信用风险体系，但缺失对市场风险、操作风险的控制，使得商业银行风险管控力度较弱，缺失市场灵活性。同样，我国商业银行所面临的风险环境更加特殊，对风险的计量也存在精度不足问题。因此，要通过构建经济资本管理体系，突出经济资本精细化管理。从各项资本业务的品种、资产期限、担保方式、利率水平、贷款时点、贷后管理、审批条件、客户关系等方面进行细化，将经济资本管理理念渗透到资产管理的全过程。比如在公路、铁路、电力等基础设施建设领域，商业银行的资本投放量大，担保方式多为信用贷款，导致经济资本配置系数过高。可以通过收费权或应收账款作质押等方式，来改善贷款收益状况，优化经济资本配置结构，提升商业银行的盈利能力和水平。
　　3.注重整合经济资本运行机制
　　风险的识别与计量是进行经济资本配置，提升商业银行风险防范能力的重要措施。当前，商业银行各部门在经济资本管理体系实践中，为了突出对风险的约束与控制，避免因商业银行资本规模的扩大而带来潜在的金融风险。因此，需要从构建经济资本协同发展运行机制上，通过对资本数量、資本形式、资本配置的优化，来充分发挥经济资本的协同效率。比如在国际、国内金融创新实践中，商业银行应该与时俱进，不断优化和改进融资产品，为用户提供多元化融资服务。当下，小微企业融资难问题突出，国家对小微企业金融支持政策力度较大，在政策监管下，商业银行应该顺势而为，利用经济资本占用低的表外业务产品，如银行承兑汇票、信用证、中期票据等进行贷款产品设计，降低用户融资成本，提升经济资本效率。
　　4.引入绩效考核机制，推进经济资本可持续发展
　　经济资本在商业银行绩效管理中的积极优势，也应该从技术应用中来充分重视。比如在商业银行信息化建设上，要从信息资源整合视角，突出数据库建设，针对经济资本管理中的非预期损失的计量，利用甄别系统来对原始数据进行筛选和分析，为实现准确计量提供技术环境。以经济资本为基础完善绩效管理体系，特别是在绩效指标设计与管理上，以EVA为核心，提升计量的准确性、可比性。结合商业银行实际构建不同部门、不同金融产品及不同客户经济资本指标评价体系，实现对商业银行相关数据的纵向、横向全覆盖，促进商业银行可持续、健康发展。
　　参考文献：
　　[1]张彩玲.对商业银行经济资本管理问题的思考[J].时代金融，2017，（09）：88+91.
　　[2]石宇慧.新常态下商业银行信贷风险管理问题研究[J].时代金融，2017，（18）：76+81.

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