机关财务管理制度范本

　机关财务管理制度

　 为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，结合我局实际，特制定本制度。

　 一、财务管理工作制度

　 1、按照国家财经制度、法规要求，机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市、区行政单位经费规定执行。

　 2、认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。

　 3、机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。

　 4、财务人员要以身作则、奉公守法，加强现金、支票管理，不得“坐支”。

　5、财务人员每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。

　6.财政票据由财务人员负责管理，并建立票据管理制度，每年对收费项目、标准及财政票据使用情况进行一次检查。

　二、财务开支审批制度

　 为节约开支，减少浪费，机关各项开支必须经主管财务领导审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。

　 （一）报批制度

　 1、机关的正常经费开支，按下列程序审批：经办人签字，办公室财务人员票据审核，办公室主任证明把关，主要领导签批方可予以报销。属专项开支的须经分管领导签字把关后，再按上述程序逐级审批；属于购置大额固定资产开支、大额开支或非正常开支，须经局长办公会研究批准。

　 2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票（税务局统一监制的）报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。

　 3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。

　（二）审批权限

　 1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的领导批准。

　2.招待费开支。机关一切公务接待事宜，按照上级有

　 关规定，严格经分管机关的局领导批准后由办公室按照对口陪餐、统一标准的原则，统一安排。凡未经批准自行接待的，办公室一律不负责结算。

　3、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。

　 4、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或股（室）提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。

　 5、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行实报实销。

　6.其他开支。（1）由办公室提出意见，经主管财务的领导批准后，由办公室统一办理。（2）本局干部职工及退休职工慰问，按《红塔区城管局干部职工慰问制度》执行。

　三、财产物资管理制度

　 1、固定资产统一由行政办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用股（室）或办公室提出书面申请，按审批权限报批。办公室应定期对固定资产进行清查、核实。

　 2、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。股(室)领用时，领用人

　 员必须履行登记手续，年终汇总对帐。

　 四、福利制度

　 医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。

　 五、财产清查制度

　 1、各股（室）每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结果进行汇总，并将结果送行政办公室。

　 2、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。

　 3、财产物资的清查核对由行政办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关股（室）财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。

　六、财务预算和财务公开 每年年初、年末，办公室财务人员要编制出全年的财务预、决算表，并定期写出财务分析报送有关领导。为使局领导及时了解机关财务收支状况，增加财务工作透明度，实行机关财务月报制度，由办公室财务每月初将上月经费支出情况报送局长。每半年向领导班子通报一次机关财务收支情况。并按照政务公开的要求定期按指定的方式和范围公开。

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