对于深化国有商业银行改革研究

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　 关于深化国有商业银行改革探讨

　 论文关键词国有商业银行；改革

　论文摘要国有商业银行是中国金融体系的主导力量也是经济转型过程中的改革重点和难点随着我国加入 WTO以后宏观经济环境及其调控格局的变化随着我国 2006 年全面开放银行业的日期日益临近国有商业银行面临的竞争环境日趋加剧国有商业银行如何更快更强发展如何进一步深化改革已是关系国民经济持续、快速、健康发展的重大问题

　一、国有商业银行改革——“破”与“立”两大难题

　长期以来金融改革在我国整个经济体制改革中相对

　滞后而金融改革中又以国有商业银行的改革最为滞后主要表现在以下几个方面

　（一）产权结构单一管理体制落后、僵化改革开放20 多年来虽然我国国有银行在商业化改革方面取得了一定的进展但其基本的产权结构和治理结构并没有发生根本的改变其特征表现为一是产权结构单一化四大国有商业银行到目前为止均是国家独资的单一产权结构尽管目前国家已派出监事会进驻国有商业银行但仍然难以发挥理想的监督效果二是治理结构落后行政化管理是长期以来国有商业银行治理结构的一大特征其机构设置均是按行政区划层层设立其内部也是按行政级别进行管理形成了一套牢不可破的“官本位”制度这种落后的治理结构使其运作效率大大低于公司型治理结构的效率导致其服务优质客户的积极性大打折扣金融产品创新动力减弱从而使国有商业银行运作效率低下

　（二）资本充足率不高依然存在高风险近年来国家采取了若干重大的改革和政策措施来提高国有商业银行的资本充足率 1997 年调低了国有商业银行的所得税税率从 55％的所得税外加 7％的调节税下调至一般工商企业的 33％的税率提高了国有商业银行自我积累一部分资本金的能力 1998年国家财政向工、农、中、建 4 家国有商业银行补充了 2700

　亿元资本金使国有商业银行的资本充足率有了显著的提高2003 年底中央对中国银行和中国建设银行注资 450 亿美元外汇储备资金拉开了内部改造国有商业银行的序幕上述举措无疑对提高我国国有商业银行资本充足率有极大的帮助然而与国际准则要求相比我国国有商业银行的资本充足率总体上还依然偏低远未达到 8％的法定最低要求高风险依然存在

　（三）不良资产包袱重业务经营乏力据专家测定银行的不良资产比例应保持在 5％以下这一比例的高低与国家宏观经济周期及宏观经济条件密切相关中国的国有商业银行不良资产比例远远高于 5％1995 年为 21.4％以后逐年有所增加2000年末为29.2％2001年底虽通过努力不良贷款比例净下降 3.81 个百分点但仍高达 25.4％大大高于国际警戒线的水平由于不良资产包袱过重其大部分精力花在不良贷款的化解上而业务经营日益乏力盈利水平较低如 2001 年四大国有商业银行账面利润共计 230 亿元以资产总额计算资产利润率只有 0.21％与国际水平相差 5－6 倍多这些利润都是为提足呆账准备之前的利润如果按国际接轨的方法即把呆账准备提足那么国有商业银行的利润将是负值

　（四）服务功能趋同缺乏金融创新优势多年来四大国有商业银行不断扩宽自己的业务服务范围改善服务功能无

　疑相比于过去的专业银行前进了一大步但是与跨国银行集团国际银行业相比我国的国有商业银行服务的主要内容表外业务服务空间狭窄占业务收入较小据测算中间业务收入在银行全部收入中的比重仍然不到 10％与国外银行 40%～50％比例相差甚远国际银行也不全单纯是经营传统理念上的银行业务而实质上是混业经营的金融集团公司银行、证券、保险等业务几乎是合三为一其业务服务功能齐全这对于我国国有商业银行而言当然是望尘莫及且受到自身的体制和国家有关政策法规的限制金融创新能力不强

　（五）机构庞大经营战线过长管理乏力我国的国有商业银行是在计划经济时代的专业银行演变而来机构基本上是按行政区划分设置工行、中行、建行机构延伸至县城少数延伸至乡镇农行几乎将机构都设立到了乡镇尽管近几年四大国有商业银行采取了一些缩减机构、裁撤冗员的积极步骤但仍未改变经营战线过长、管理乏力的境况这暴露在因宏观经济的改变区域经济发展的差异性越来越大贫困落后的地方经济发展缓慢而沿海经济发达的地方经济快速增长这势必要求对金融资源的调整分配

　（六）科技服务手段落后资源配置低下伴随着全球经济一体化趋势对现代信息管理手段的革命是世界市场经济

　各国共同重视的发展战略我国商业银行的电子化、网络化水平还处于一个低水平发展阶段这主要表现为分散化、小型化、重复化、短期化和单一化等特点各国有银行的网络优势、规模优势、资源优势、信息优势等还未真正发挥占领市场的作用至今国内还没有完善的企业征信评价系统、个人征信系统等许多宝贵的客户信息资源流失到外资银行、股份制商业银行在配置资源方面也显得落后如重复购建计算机硬件在机型、网络技术等方面没有一个统一的标准不能形成总行、一级分行、二级分行、支行等“四统一”

　（七）负债过于依赖公众存款经营受宏观经济政策影响大目前国有商业银行的资金来源（负债）于公众存款占比重仍在 80％左右且居民储蓄存款呈迅猛增长势头据统计2003 年底全国居民储蓄存款达到 11.07 万亿元同比增长17.38%这一方面反映居民投资渠道不多对股票证券市场投资信心不足选择商业银行确保安全；另一方面反映我国商业银行依然把吸收公众存款作为融资的主渠道国有商业银行对资金的运用主要是贷款业务收入主要是存贷利差深受国家宏观经济政策的影响虽然近年来混业经营的呼声很高但短期内实行混业经营的可能性较小

　（八）内控水平落后缺乏先进的风险管理系统从国

　有商业银行多年来的内审情况分析其内控制度仍然存在一些问题有的暴露出案件和风险的发生这说明我国银行业的内控水平落后与国际银行业相比有很大差距长期以来国有商业银行对内部风险的控制和管理主要处于手工操作或是手工操作的电子化模拟阶段如电子报表系统风险管理的内容大多还只是简单的比例管理；所采用的数据大多是静态数据（财务数据）；采用的分析方法也主要是账面价值分析法而较少采用市场价值分析法；分析的重点主要针对信用风险特别是对信贷风险的分析而国外商业银行对内部风险的管理充分考虑风险的组合多样化效果在管理方法的选择上强调以定量分析为主定性分析为辅将各类风险的管理纳入统一的管理框架与标准之下在技术方面国外商业银行已能充分适应计算机、通信技术的发展特别是互联网的发展并且正在开发能适应互联网环境下的风险管理系统

　（九）高级经营管理人才匮乏人力资源管理缺乏适应市场经济环境的激励约束机制四大国有商业银行在改革中发展不断地吸收了一批较高层次的专家级经营管理队伍一般员工文化素质也较过去有了很大的提高但随着市场经济和经济全球化的发展特别是我国加入 WTO 以后日显对金融业高级管理人才大量需求的迫切性如金融工程管理人才金融工程是与金融创新紧密相连的正如国外经济学家所言“金融工程

　是金融创新的生命线”人力资源管理方面国有商业银行受长期计划经济体制影响从人事任免到业绩考核仍在较大程度上停留在行政管理方法上人才使用重视不够不能真正做到“人尽其才、才尽其用”缺乏一套切实可行的激励约束机制此外由于国有商业银行经营机制的转轨需要一个很长的时间过程造成了近几年出现一些优秀的人才流失现象上述国有商业银行存在的诸多问题加之我国宏观经济环境对国有商业银行改革的约束国有商业银行改革将面临着更多的挑战如法人治理结构、股份制改造上市等改革措施都不可能一帆风顺因而国有商业银行改革面临着两难的境地——“破”与“立”既要加快步伐与国际惯例接轨又要考虑中国的国情因此我们必须持慎重的态度从客观实际出发积极的探索符合中国经济发展实际的国有商业银行改革之路

　二、深化国有商业银行改革对策思路

　加快和深化国有商业银行改革是建立社会主义市场经济的需要是完善宏观调控体系的需要目前以中央对两家国有银行的注资为起点新一轮国有商业银行的改革已经启动预计一系列围绕国有银行改革的举措必然会相继推出并将使国有银行改革成为 2004 年中国金融改革的一个引人注目的亮点笔者认为要搞好国有商业银行改革必须通过五大途径来解

　决目前存在的问题

　（一）要加快国有商业银行法人治理结构建设步伐从“行政指挥型”转变为“机构服务型”国有商业银行法人治理结构改革其重点是建立保障资本价值最大化和明确所有者、经营者的权、责、利关系的机制同时从组织结构上进行改革建立符合市场竞争和发展的机构服务体系国家与国有商业银行是单纯的所有者与经营者的关系一切按公司法则行事国有商业银行要对国家所有者负责维护国家的利益国有商业银行作为经营者应以实现价值最大化为经营根本目标必须在权、责、利三个方面得到充分的保障国家应尊重国有商业银行的经营自主权即使是必要的行政干预和宏观调控也应按照市场经济法则行事确保在法律规范的范围内依法行政国有商业银行法人治理结构从形式上分为董事会、执行层和监事会等形成相互监督制约的机制有利于提高所有者对银行的监督效率降低监督的成本

　（二）要大力调整国有商业银行的融资结构发挥股权融资的作用积极创造条件推动国有商业银行上市为配合国有商业银行法人治理结构改革调整国有商业银行融资结构是一项积极的举措国有商业银行应仿效国外商业银行融资的做法重视发挥股权融资在公司治理结构中的作用应重视引进国

　外战略投资者改变单一的股权结构实现投资主体的多元化国有商业银行在完成公司治理结构调整工作后上市是必然的趋势上市有利于增强国有商业银行的市场竞争能力如何上市目前存在两种看法一是先部分上市然后创造条件整体上市；另一种是一步到位实行整体上市

　（三）要尽快解决国有商业银行不良资产化解问题建立和健全银行经营运作安全控制体系国有商业银行的不良资产问题已严重阻碍着商业银行的改革与发展因此我们必须加快解决这一顽症一是银行业监督管理部门应对国有商业银行信贷资产、非信贷资产和表外业务风险实行全面监测和考核督促其加强对不良资产的管理二是国有商业银行应运用好国家现有的优惠政策改善审慎经营增强自我消化风险的能力应注重对不良资产和不良贷款的准确分类实施分类分户管理并据此按照审慎会计原则提足损失准备金做实利润账讲求资本充足三是国有商业银行应切实落实风险管理制度提高新增贷款质量四是要加强与金融资产管理公司的合作进一步推进不良资产的处置五是要加大资产保全力度依法处置不良资产目前各国有商业银行虽然普遍重视信贷资产的保全工作但与要求实现的目标还有相当一段距离因此要更进一步发挥信贷资产保全部门的作用加大不良资产回收与处置力度

　（四）要加快研究制定混业经营策略及时掌握市场竞争的主动权随着金融的防火墙逐渐被推倒混业经营已是大的趋势我国加入 WTO 以后为了适应与外资银行竞争的需要加快国有商业银行混业经营问题已是摆在我们面前亟须研究的课题受我国金融企业法律和其它客观环境的制约虽然还不能马上从分业经营转变为混业经营但从知识积累和人才储备来看应是我国金融业内人士的着眼点把各项准备工作做在先国有商业银行要积极参与证券、保险业的合作熟悉证券、保险业的运作机制大胆地进行金融产品的创新

　（五）要加快推进国有商业银行人事制度与激励机制改革步伐制定和实施留住和吸引人才的措施和办法国有商业银行应彻底打破干部、员工吃“大锅饭”现象实行优胜劣汰的干部任免制度、员工劳动合同制度努力营造符合国有商业银行经营管理特点的用人环境；应改革现行的分配制度坚持按劳分配和生产要素分配相结合的原则在讲求效率、兼顾公平的前提下合理拉开收入分配的差距；应以人为本、尊重员工的创造、智慧和才能培养员工良好的职业道德充分发挥人才资源优势；应营造良好的企业文化培养诚实协作的团队精神从感情和环境上留住人才

　国有商业银行改革是一个十分复杂的系统工程涉及

　的问题是多方面的还要进一步完善金融市场体系如货币市场、外汇市场以及资本市场的完善和发展；不断的改进和完善金融监管模式积极为功能性统一监管结构创造条件此外国家还应进一步修改和完善现有的法律框架建立适应社会主义市场经济体系的金融法律法规体系同时还要积极与其他国有企业改革相配合共同创造良好的社会诚信环境

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