《国内信用证结算办法》的特征及风险防控分析

　　[摘 要]《国内信用证结算办法》的颁布为银行金融业务的发展提供了新的机遇，也带来了新的挑战。在分析其顺应经济发展需求，放宽开证主体、使用主体及适用范围；遵从市场机制，赋予银行开展业务更大的自主权和自由度；提高信用证的灵活性，允许转让及加具保兑，突出信用证独立性原则，赋予银行在发现不符点后的付款选择权等特征的基础上，针对新版办法下国内信用证业务风险防控的重点进行剖析：对贸易背景真实性的把握，谨慎处理议付业务，重视职业道德风险管理，以期国内信用证业务的健康发展。
　　[关键词]国内信用证；贸易背景真实性；善意议付；风险管理
　　[中图分类号]F83
　　[文献标识码]A
　　[文章编号]2095-3283（2018）02-0155-03
　　Abstract： The promulgation of Measures for Settlement by Domestic Letter of Credit has provided new opportunities and brought new challenges for the development of bank financial business. Based on the analysis of its characteristics： compliance with economic development needs， relax the issuing entity， the main body of use and the scope of application；adhere to the market mechanism and give banks more autonomy and freedom to carry out their business； improve the flexibility of letters of credit， allowing the transfer and add a confirmation； highlight the principle of credit independence， giving banks payment options after finding discrepancies， the paper analyzes the key points of risk prevention and control of the domestic letter of credit business under the new version.
　　Keywords： Domestic Letter of Credit； the Authenticity of the Trade Background； Bona Fide Negotiation
　　一、《国内信用证结算办法》的特征分析
　　（一）顺应经济发展需求，放宽开证主体、使用主体及适用范围
　　旧版第二条规定“开出国内信用证的银行是指经批准办理国内结算的银行业金融机构”，新版《国内信用证结算办法》取消了批准制，将参与国内信用证业务的银行主体范围扩展到政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社。为原本不具备资格的城商行和农商行带来巨大的商机，增添了贸易结算与融资的商品种类，为缓解中小企业融资难问题提供了更多选择，有效增强了市场竞争和活力，充充分发挥了市场调节机制，进一步促进了国内信用证业务的健康发展。
　　新版《国内信用证结算办法》第三条规定：“本办法适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的信用证服务。服务贸易包括但不限于运输、旅游、咨询、通讯、建筑、保险、金融、计算机和信息、专有权利使用和特许、广告宣传、电影音像等服务项目。”将使用主体范围扩大到事业单位，如学校、公共事业单位等；适用的交易范围除了旧版的货物贸易，还包括了服务贸易，并且其含义非常广泛，教育咨询、医疗卫生等均涵括在服务项目内。这与我国目前产业结构调整、企业转型升级的背景下，货物贸易增速放缓，服务贸易快速增长的总体发展趋势相适应。
　　（二）遵从市场机制，赋予银行开展业务更大的自主权和自由度
　　新版《国内信用证结算办法》取消了对开证保证金以及开证、修改、通知、议付等信用证结算业务手续费收费标准的硬性规定。银行可根据客户资质信用状况和本行风险管理的要求，自主确定开证保证金的收取比例，并结合行业竞争状况、本行战略定位和市场营销策略、服务成本等因素来制定各自的国内信用证业务收费标准。
　　考虑到贸易中可能涉及大型设备买卖安装调试后的尾款支付、建筑工程款项要求验收后支付和分期分批结算等业务时间跨度较长，需要较长的信用证有效期和付款期的情况，新版《国内信用证结算办法》取消了国内证有效期不超过半年的规定，将信用证付款期限放宽至最长不超过一年，允许开证行根据贸易合同客观实际合理、审慎设置信用证的有效期和付款期限等。
　　（三）提高信用证的灵活性，允许转让及加具保兑
　　新版《国内信用证结算办法》扩大了议付的含义，可在单证相符情况下向受益人预付，也可在开证行或保兑行承兑后议付。延期付款信用证可议付，即期证也可办理。议付行不再限于开证行指定的受益人开户行，扩大为开证行指定的一家或任意银行。议付更为灵活，为议付行规避审单环节操作风险、受益人选择资金融入时点和成本选择上提供了更加便利的安排。
　　新版《国内信用证结算办法》专节规定了转让及保兑的具体内容，增加了“可转让国内信用证”、“保兑国内信用证”类型，进一步提高了信用证的灵活性。信用证的可转让免去中间商二次开证的程序，節约了结算成本，减少授信资源占用，一定程度上可缓解企业流动资金短缺的问题。保兑信用证增加了风险转移的途径，使受益人获得双重付款保障，更易于获取议付行的融资，流通性增强。中小银行可通过邀请大银行加具保兑，实现信用增级，增加同业合作开展国内信用证的机会，同时也有助于促进福费廷二级市场买卖，提升信用证功能。

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